فهرست ثبت نام  0

درباره دوره

عکس دوره
  • عنوان دوره :
  • مدت دوره :
  • طول دوره : روز
  • مهلت ثبت نام :
  • قیمت اصلی :
  • قیمت قابل پرداخت :
  • ظرفیت دوره :

پولشویی قدمت چندانی در ادبیات اقتصادی و متون قضایی ندارد‪ .‬این اصطلاح برای اولین بار در دهه 1970 میلادی مطرح شد و به دلیل اهمیت آن تا به امروز مباحث بسیار زیادی در سطح بین الملل در مورد آن مطرح‬ شده است ‪

.‬پولشویی به فرآیندی اطلاق میشود که طی آن پولهای کثیف ناشی از اقدامات مجرمانه تطهیر و به‬ جریان اصلی اقتصاد وارد شده و از این طریق برای آن ظاهری قانونی و موجه ایجاد میشود‪ .‬اغلب فعالیتهای‬ مجرمانه برای کاهش احتمال ردیابی و شناسایی از طریق مبادله پول نقد انجام میشود‪

.‬صاحبان این گونه ‬ درآمدها نمیتوانند به طور مستقیم و به راحتی این درآمدها را در اقتصاد هزینه و از آن استفاده نمایند‪ ،‬چرا که‬ احتمال ردیابی و شناسایی آنها افزایش خواهد یافت‪ .‬از این رو میبایست در ابتدا از طریق پولشویی برای‬ درآمدهای نامشروع خود ظاهر قانونی ایجاد نمایند‪

.‬‬ پولشویی آثار و تبعات منفی اقتصادی‪ ،‬اجتماعی و حتی سیاسی به جوامع تحمیل مینماید‪ .‬بر همین اساس‬ کشورهای مختلف و نهادهای بینالمللی برنامه های مدونی برای مبارزه با این پدیده طراحی و به صورت جدی‬ پیگیری مینمایند‪ .‬

کشور ما نیز بعد از تصویب قانون مبارزه با پولشویی در سال ‪ 1386‬وارد فاز جدیدی برای‬ مقابله با این پدیده شوم شد و تا به امروز اقدامات مؤثری در دستگاههای مختلف برای مبارزه با این مسأله‬ صورت گرفته است‪ .‬در این دوره تلاش بر آن است که ضمن معرفی پولشویی و آثار و تبعات آن‪ ،‬نقش و‬ جایگاه نظام مالیاتی در فرآیند مبارزه با این جرم مشخص شود‪ .‬مطالب این مطالعه در ‪ 3‬بخش پولشویی و اثرات‬ آن‪ ،‬نقش و جایگاه نظام مالیاتی در فرآیند مبارزه با پولشویی و قانون‪ ،‬آییننامه و دستورالعمل های مرتبط با‬ پولشویی در نظام مالیاتی ارائه میشود‪ .

‬در بخش اول ضمن معرفی پولشویی و تعاریف آن‪ ،‬مباحثی در خصوص‬ تاریخچه مبارزه با پولشویی در جهان و ایران‪ ،‬معرفی گروه ویژه اقدام مالی (مهمترین نهاد بین دولتی فعال در‬ سطح بینالملل در زمینه مبارزه با پولشویی)‪ ،‬بسترهای احتمالی مبارزه با پولشویی و آثار و تبعات پولشویی ارائه‬ میشود‪

.‬در بخش دوم تلاش بر آن است که جایگاه نظام مالیاتی در فرآیند مبارزه با پولشویی معرفی و نحوه‬ ورود سازمان امور مالیاتی به این فرآیند‪ ،‬برای شناسایی موارد مشکوك به پولشویی تشریح شود‪ .‬در این بخش‬ علاوه بر بررسی ظرفیتها‪ ،‬اهداف و برنامه های سازمان امور مالیاتی در مبارزه با پوشویی‪ ،‬مباحثی در خصوص‬ نقش ممیزان مالیاتی در فرآیند مبارزه با پولشویی‪ ،‬لزوم تدوین شاخصهای مناسب برای شناسایی فعالیتهای‬ مشکوك و شاخصهای مورد استفاده در نظام مالیاتی مطرح و مورد بحث و بررسی قرار میگیرد‪.‬‬

بخش سوم نیز مربوط به قانون مبارزه با پولشویی‪ ،‬آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی و دستورالعملهای ‪6‬‬ گانه مبارزه با پولشویی در نظام مالیاتی میشود‪.‬‬ امید است این دوره به عنوان راهنمای مفیدی برای مبارزه با پولشویی در نظام مالیاتی و در نهایت نظام‬ اقتصادی کشور قرار گرفته و در جهت کاهش تبعات منفی این مسأله مثمرثمر واقع شود.

ساختار دوره

نظرات

شما چه فکر می کنید؟
آنچه کاربران نظر داده اند ...
×
فراموشی رمز عبور

جهت دریافت رمز عبور خود از طریق پیامک شماره ملی خود را به همراه شماره موبایلی که با آن ثبت نام نموده اید را وارد نمایید.